EL COMPLIANCE COMO EXENCIÓN Y ATENUANTE EN LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS

Resumen

El presente artículo analiza la función del Compliance como mecanismo de exención y atenuación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Se examina la evolución normativa y doctrinal del Compliance en el ámbito penal, su naturaleza jurídica y los requisitos exigidos para que pueda constituir un elemento eximente o atenuante de responsabilidad. La investigación se fundamenta en un análisis dogmático y jurisprudencial que permite identificar los elementos esenciales que debe reunir un programa de cumplimiento efectivo para ser considerado como eximente o atenuante de responsabilidad penal corporativa. Se incorpora un análisis empírico sobre la implementación de sistemas de Compliance en el sector empresarial, evidenciando su grado de penetración y efectividad. Se concluye que el Compliance constituye un instrumento fundamental en la política criminal moderna, que no sólo protege a las personas jurídicas, sino que fomenta una cultura empresarial ética y de cumplimiento normativo, aunque persisten desafíos significativos para su óptima implementación.